福建公布一批重大稅收違法案件“黑名單” 來(lái)看看
福建省國(guó)稅局今天在《福建日?qǐng)?bào)》上公布了一批重大稅收違法案件“黑名單”，涉及虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、騙取出口退稅、偷稅等。其中，漳州市3家企業(yè)上榜，南平市5家，福州市4家，三明市8家，龍巖市49家。
典型案例
龍巖盛泉進(jìn)出口有限公司騙取出口退稅案
龍巖市國(guó)家稅務(wù)局稽查局根據(jù)發(fā)票協(xié)查系統(tǒng)取得的線索分析，發(fā)現(xiàn)龍巖盛泉進(jìn)出口有限公司有利用虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票騙取出口退稅的重大嫌疑，立即對(duì)該案立案檢查。
經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，2011年7月至2012年12月期間，龍巖盛泉進(jìn)出口有限公司法定代表人沈培泉，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易并出口的情況下，簽訂虛假的購(gòu)貨、出口合同并制造資金流轉(zhuǎn)的假象，取得虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票268份，向龍巖市國(guó)家稅務(wù)局申報(bào)出口退稅，合計(jì)騙取出口退稅款1015萬(wàn)元；同時(shí)，以上述虛開(kāi)的268份增值稅專用發(fā)票虛列成本，少繳企業(yè)所得稅158萬(wàn)元。
2014年8月4日，龍巖市新羅區(qū)人民法院對(duì)該案作出判決,判決龍巖盛泉進(jìn)出口有限公司法定代表人沈培泉犯騙取出口退稅罪，判處有期徒刑七年六個(gè)月，并處罰金一千一百萬(wàn)元。龍巖市國(guó)家稅務(wù)局稽查局作出稅務(wù)行政處理決定書(shū)，追繳已退增值稅1015萬(wàn)元，追繳少繳企業(yè)所得稅158萬(wàn)元。
龍巖欣盛貿(mào)易有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案
根據(jù)福建省公安廳和福建省國(guó)稅局下傳的數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)龍巖欣盛貿(mào)易有限公司存在虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票嫌疑，龍巖市國(guó)家稅務(wù)局稽查局將其列為重點(diǎn)檢查對(duì)象進(jìn)行立案檢查。
經(jīng)查，龍巖欣盛貿(mào)易有限公司2012年10月至12月，通過(guò)蔡某犯罪團(tuán)伙介紹，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，對(duì)外虛開(kāi)73份增值稅專用發(fā)票，金額656.59萬(wàn)元，稅額111.62萬(wàn)元。受票企業(yè)用這些發(fā)票申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，造成少繳稅款111.62萬(wàn)元。
龍巖市國(guó)家稅務(wù)局稽查局作出《稅務(wù)行政處罰決定書(shū)》，對(duì)龍巖欣盛貿(mào)易有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票造成他人未繳、少繳稅款處以55.81萬(wàn)元的罰款。目前，該案已移送公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步查處。
建甌市迪爾達(dá)服裝紡織制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案
根據(jù)專案線索，建甌市國(guó)家稅務(wù)局稽查局對(duì)建甌市迪爾達(dá)服裝紡織制造有限公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票進(jìn)行立案檢查。
經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，建甌市迪爾達(dá)服裝織造有限公司向廈門XX進(jìn)出口公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票63份，價(jià)稅合計(jì)722.28萬(wàn)元。廈門XX進(jìn)出口公司利用建甌市迪爾達(dá)服裝織造有限公司虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票退庫(kù)成功69.50萬(wàn)元。
建甌市國(guó)家稅務(wù)局稽查局對(duì)建甌市迪爾達(dá)服裝織造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票處以34.75萬(wàn)元的罰款，并將案件移送公安部門立案查處。
2015年7月31日，建甌市人民法院以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪判處該公司實(shí)際負(fù)責(zé)人劉某有期徒刑十年六個(gè)月，判處罰金人民幣6萬(wàn)元，并責(zé)令退賠犯罪所得上繳國(guó)庫(kù)。
福建平潭1203虛開(kāi)普通發(fā)票案
2014年11月，平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)國(guó)稅局在對(duì)新辦企業(yè)進(jìn)行日常稅源監(jiān)管時(shí)發(fā)現(xiàn)，金明勝（平潭）貿(mào)易有限公司等三家貿(mào)易公司存在虛開(kāi)通用機(jī)打發(fā)票的重大嫌疑，立即進(jìn)行立案檢查。
經(jīng)查，2013年至2014年10月，犯罪嫌疑人林友支、胡文慶利用購(gòu)買的個(gè)人居民身份證，通過(guò)中介代理人員在平潭、廈門、莆田等地注冊(cè)多家“空殼公司”，虛構(gòu)購(gòu)銷業(yè)務(wù)，領(lǐng)用普通發(fā)票，大肆對(duì)建安企業(yè)虛開(kāi)工程材料，收取開(kāi)票手續(xù)費(fèi)，累計(jì)虛開(kāi)通用機(jī)打發(fā)票1352份,金額18447.85萬(wàn)元，受票企業(yè)涉及平潭、福州、莆田、泉州、廈門五地。
2015年12月15日，平潭縣人民法院以“虛開(kāi)發(fā)票罪”判處林友支、胡文慶有期徒刑各五年、并各處罰金二十萬(wàn)元。
福建“1·20”特大虛開(kāi)假發(fā)票案件
2013年審計(jì)署駐深圳特派員辦事處對(duì)福建開(kāi)展地方審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，福州32家企業(yè)在三年間涉嫌向全國(guó)近千家企業(yè)提供虛假增值稅普通發(fā)票，從中收取手續(xù)費(fèi)。此案涉案金額巨大、影響面廣，被公安部和國(guó)家稅務(wù)總局列為聯(lián)合督辦案件。福建省國(guó)稅局、地稅局和省公安廳成立聯(lián)合專案組開(kāi)展檢查。
經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，該案開(kāi)票企業(yè)涉及若干犯罪團(tuán)伙。犯罪團(tuán)伙通過(guò)購(gòu)買假的普通發(fā)票或向稅務(wù)機(jī)關(guān)申領(lǐng)增值稅普通發(fā)票，大量開(kāi)具假發(fā)票和“大頭小尾”發(fā)票，非法收取手續(xù)費(fèi)謀利。全案稅務(wù)機(jī)關(guān)累計(jì)查處違法發(fā)票11619份，查補(bǔ)稅款、罰款、滯納金合計(jì)3.26億元。公安部門控制犯罪嫌疑人12人，其中：移送檢察機(jī)關(guān)起訴2人、取保候?qū)?人、采取其他強(qiáng)制措施9人，上網(wǎng)追逃2人。